Podstawowym problemem każdego przedsiębiorcy jest pozyskiwanie środków na inwestycje. Pierwszym sposobem na ich pozyskanie, najbardziej popularnym, jest kredyt. Jednak jeśli potrzebujemy nabyć określony środek trwały, warto rozważyć skorzystanie z leasingu.
Kredyt dla firmy
Kredyty dla firm uwzględniają różne cele: rozpoczęcie działalności, sfinansowanie działalności bieżącej (kredyt obrotowy) czy rozwój firmy i nowych inwestycji (kredyt inwestycyjny). Można także skorzystać z kredytu gotówkowego, który pozwoli pokryć najpilniejsze zobowiązania przedsiębiorstwa.
Oprocentowanie
Oprocentowanie najczęściej ustalane jest indywidualnie – zależy ono od referencyjnej wysokości oprocentowania kredytów oraz marży, jaką ustala bank. Musimy się liczyć, że bank przeanalizuje dokładnie historię kredytową oraz kondycję finansową naszej firmy i na tej podstawie oszacuje własne ryzyko. W przypadku większej sumy kredytu i dłuższego okresu spłaty może być wymagane zabezpieczenie, na przykład w postaci nieruchomości.
Na czym polega leasing?
Najprościej mówiąc, jest to prawo do korzystania z określonego przedmiotu w zamian za ustalone ratalne opłaty, których suma nie może być mniejsza niż wartość tej rzeczy. Warunki i czas wykorzystywania tego przedmiotu określane są szczegółowo w umowie leasingowej. Po upływie czasu obowiązywania umowy, leasingobiorca ma prawo wykupienia użytkowanej rzeczy. Najczęściej leasingujemy samochody osobowe lub ciężarowe, ale mogą to być także wszelkiego rodzaju maszyny, sprzęt specjalistyczny, a nawet urządzenia biurowe i nieruchomości.
Leasing operacyjny i finansowy.
W przypadku leasingu operacyjnego przedmiot leasingu należy do leasingodawcy (z możliwością wykupu przez leasingobiorcę), w przypadku finansowego – do leasingobiorcy, on też dokonuje odpisów w związku z amortyzacją, co zmienia nieco strukturę kosztów uzyskania przychodów w obu przypadkach.
Czy warto wybrać leasing?
Dla leasingobiorcy korzyści są wymierne. Należy do nich:
- Niewielki wkład środków własnych
- Korzystanie z tzw. tarczy podatkowej
- Możliwość rozliczenia podatku VAT
Kredyt czy leasing?
Decyzja o wybraniu kredytu lub leasingowania należy podejmować w kontekście ogólnej kondycji firmy i jej potrzeb. Leasing oznacza znacznie mniej formalności przy sprawdzaniu zdolności kredytowej leasingobiorcy, krótki okres finansowania i niski wkład własny – może okazać się korzystniejszy przy zakupie środka przeznaczonego do eksploatacji. Z kolei kredyt ma charakter bardziej uniwersalny i jest w stanie pokryć inne wydatki niż tylko zakup środków podlegających eksploatacji. Może dotyczyć też dłuższego okresu finansowania, co oznacza niższe raty. W każdym przypadku decyzję warto podejmować po przeprowadzeniu szczegółowej symulacji, dotyczącej rozkładu kosztów przez cały okres spłaty zobowiązań.
